# Modele straty przy niewypłacalności (LGD) i oczekiwanej straty kredytowej

EN: **Loss given default (LGD) and expected credit loss models** · id `lgdmodels` · aliases: LGD, loss given default, EAD, expected credit loss, ECL, IFRS 9, CECL, strata przy niewykonaniu zobowiązania

Path: [AI Atlas](https://aiatlasgraph.com/llms.txt) › [AI w finansach](https://aiatlasgraph.com/t/finance.md) › [Ocena zdolności kredytowej (scoring)](https://aiatlasgraph.com/t/creditscoring.md) › Modele straty przy niewypłacalności (LGD) i oczekiwanej straty kredytowej

## Description

- PL: Modele LGD i EAD, które z PD dają oczekiwaną stratę (EL = PD×LGD×EAD) dla kapitału regulacyjnego i rezerw IFRS 9 / CECL.
- EN: LGD and EAD models that combine with PD into expected loss (EL = PD×LGD×EAD) for regulatory capital and IFRS 9 / CECL reserves.

## In one sentence

- PL: Szacowanie, ile pieniędzy bank faktycznie straci, jeśli klient przestanie spłacać, a nie tylko czy przestanie.
- EN: Estimating how much money the bank actually loses if a customer stops paying, not just whether they will.

## Problem it solves

- PL: Dwa niespłacone kredyty mogą kosztować zupełnie inaczej, a bank musi z góry odłożyć rezerwy na przyszłe straty.
- EN: Two defaulted loans can cost very different amounts, and the bank must set aside reserves for future losses in advance.

## What it does

- PL: Rozkłada ryzyko na trzy pytania: czy klient przestanie płacić, ile będzie wtedy winien i jaką część uda się odzyskać.
- EN: Splits risk into three questions: will the customer stop paying, how much will they owe then, and what share can be recovered.

## Everyday example

- PL: Przy kredycie hipotecznym bank odzyskuje dużą część długu ze sprzedaży mieszkania, a przy karcie kredytowej często niewiele; rezerwy są przez to różne.
- EN: With a mortgage the bank recovers much of the debt by selling the flat, with a credit card often little; so reserves differ.

## This concerns you if you…

- PL: pracujesz w ryzyku kredytowym lub controllingu banku
- PL: chcesz zrozumieć rezerwy w sprawozdaniu banku
- EN: work in a bank's credit risk or finance team
- EN: want to understand reserves in a bank's report

## Keywords

exposure at default · expected credit loss · IFRS 9 · CECL · beta regression · Tobit model · two-stage LGD model · Basel IRB · stress testing

## How it works

- PL: LGD jest ograniczone do przedziału 0–1, dlatego stosuje się regresję beta, modele Tobit z cenzurowaniem lub modele dwuetapowe: klasyfikator „wyleczenie / brak wyleczenia” plus regresja straty. Dodanie zmiennych makroekonomicznych pozwala na testy warunków skrajnych i prognozy strat w całym okresie kredytu.
- EN: LGD is bounded in 0–1, so beta regression, censored Tobit models or two-stage models are used: a cure / no-cure classifier plus a loss regression. Adding macroeconomic variables enables stress testing and lifetime loss projections.

## Limits

- PL: Dane o odzyskach napływają latami, a nierozliczone sprawy zniekształcają próbę. Niewypłacalności jest mało, zwłaszcza w portfelach o niskim ryzyku. Modele muszą spełniać regulacyjne wymogi kalibracji i ostrożności, co ogranicza swobodę w doborze metod.
- EN: Recovery data arrive over years, and unresolved cases distort the sample. Defaults are scarce, especially in low-risk portfolios. Models must meet regulatory calibration and conservatism rules, limiting freedom in method choice.

## Key terms

- PL: **LGD**: Jaka część długu przepada po niewypłacalności klienta.
- PL: **EAD**: Ile klient będzie winien w chwili niewypłacalności.
- PL: **ECL**: Oczekiwana strata kredytowa, podstawa rezerw w sprawozdaniu.
- EN: **LGD**: Share of the debt lost after a customer defaults.
- EN: **EAD**: How much the customer owes at the moment of default.
- EN: **ECL**: Expected credit loss, the basis for reserves in accounts.

## Know first

- [Regresja liniowa i logistyczna (Linear and logistic regression)](https://aiatlasgraph.com/t/linearmodels.md)

## Related topics

Untyped, symmetric "see also" links.

- [Karty scoringowe i modele PD (Credit scorecards and PD models)](https://aiatlasgraph.com/t/creditscorecards.md)

## Sources

- [Overview of Loss Given Default Models](<https://www.mathworks.com/help/risk/overview-of-loss-given-default.html>) `mathworks-lgd-overview` · by MathWorks (dokumentacja Risk Management Toolbox)

---

AI Atlas revision 122 (2026-10-30) · HTML: https://aiatlasgraph.com/t/lgdmodels · index: https://aiatlasgraph.com/llms.txt · everything: https://aiatlasgraph.com/llms-full.txt · updated 2026-10-30